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成功案例

某啤酒有限公司扩产达能项目商业计划书

项目名称

某啤酒有限公司扩产达能项目商业计划书

项目地址

中国——河北邢台

项目背景

中研普华啤酒产业研究部研究显示:我国已成为全球最大的啤酒消费市场,消费量占到全球的四分之一,人均啤酒消费量达34.2升/年,市场需求强劲。而我国啤酒消费人群基数庞大、人均收入不断提高、城镇化继续推进、餐饮市场发展旺盛、消费习惯和结构的变化、啤酒人均消费与发达国家的差距等因素综合推动下,我国的啤酒市场前景广阔。

2013年,我国啤酒累计总产量5061.5万千升,较2012年的4902万千升同比增长3.25%,啤酒产量连续多年位居世界前列。2014年,我国的啤酒行业进入盘整期,啤酒产量有小幅的下滑,但产量规模也达4921.85万千升。2015年1-8月,我国生产啤酒3479.23千升,同比下降6.12%。

图1-1 2010-2014年中国啤酒产量规模及增速

当前中国啤酒人均消费量已达到36升,但距离欧美国家人均消费水平仍具有相当的差距,而中西部地区、农村市场的人均消费量偏低,未来具有更大的增长潜力。

预计,在经过2014年的行业盘整之后,2015年的啤酒行业消费量规模将趋于回升态势,2015年我国啤酒行业消费量约为5019万千升。随着城镇化的继续推进、人们收入水平的提高、餐饮行业的快速发展、消费习惯的改变、全运会等体育赛事的举办等因素推动,未来我国的啤酒消费市场容量将持续扩大,预计到2018年我国的啤酒消费量约能达到5506万千升,前景广阔。

图1-2 2015-2018年中国啤酒行业市场规模预测

项目融资计划

根据中研普华项目部的建议:本项目阶段性融资规模分别为:

第一阶段融资2000万元,产能由3.0万千升提升至7.5万千升;

第二阶段融资1500万元,产能由7.5万千升提升至10万千升;

第三阶段融资2000万元,产能由10万千升提升至15万千升。

项目总投资估算

项目总投资为14500万元,其中已经建成的产能投入资金规模为9000万元,为企业自有资金;此外,再融资5500万元用于产能的技改扩建,将产能由现有的3万千升最终扩产到15万千升。

表1-1 项目总投资估算表

单位:万元

序号 费用名称 估算价格 占项目投入总资金比例
1 建设投资 13582.19 93.67%
1.1 建设投资静态部分 12706.19 87.63%
1.1.1 建筑工程费 3724.00  
1.1.2 工程建设其它费用 109.19  
1.1.3 设备购置及安装费 7648.00  
1.1.4 土地购置费用 1225.00  
1.2 不可预见费用 216.00 1.49%
1.3 建设期利息 660.00 4.55%
2 流动资金 917.81 6.33%
3 项目投入总资金(1+2) 14500.00
4 自有资金 9000.00 62%
5 债权融资 5500.00 38%

项目经济效益评价

本项目进入稳定的运营期后,项目年收入约达60760.00万元,净利润为10850.91万元,净利率为17.86%。

中研普华项目部财务组测算得出:项目税后内部收益率为73.22%,静态投资回收期为2.56年,税后投资收益率为67.30%,项目主要经济指标良好,财务上可行的,投资报酬率高,回收期较短,值得投资。
本项目年均缴纳增值税6486.79万元,年均消费税为3547.00万元,年均营业税金及附加1003.38万元,年均所得税3252.99万元,年均税收总额为14290.16万元。